El UEBTF BBonificaciones una unidad Magia del Tesoro Jackpot dentro de la Bonificaciones Sin Condiciones de Retiro de Compensación de Sun que puede pagar beneficios a trabajadores lesionados que se Personalización de Apuestas en Vivo o Condicjones mientras trabajan para un empleador ilegalmente sin seguro. Este folleto le Bonifcaciones a entender su plan, explica qué información debe revisar regularmente y adonde debe acudir si necesita respuesta a sus preguntas. Si usted se traslada a otro lugar, indique al plan la nueva información para contactarlo. Sé que contratistas independientes no son cubiertos bajo la compensación de trabajadores. Asegura la financiación para pequeños negocios con estos 7 tipos de préstamos, subvenciones y financiación para inversionistas. El valor de su cuenta dependerá del monto que se haya contribuido y de los buenos resultados de las inversiones.

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Si su compañía le ofrece un plan k , tal vez tenga que tomar algunas decisiones importantes. Si no conoce las respuestas a estas 10 preguntas clave, consulte los documentos de su plan.

O pregúnteselas a su representante de Recursos Humanos o al administrador del plan. Tomar algunas medidas inteligentes hoy puede ayudar a ponerlo en camino hacia sus metas de jubilación.

No todos los planes k permiten que los empleados nuevos comiencen a hacer contribuciones de forma inmediata. Algunas compañías podrían hacerle esperar dos, tres o hasta 12 meses después de su contratación. El administrador de su plan le puede decir si aplica un periodo de espera.

Cada vez hay más compañías que inscriben a sus empleados nuevos en un plan k cuando recién se unen a la empresa o pasan a ser elegibles.

La inscripción automática está diseñada para alentarle a ahorrar por medio de asumir todo el esfuerzo que implica inscribirse. Pregúntele a su representante de Recursos Humanos si su compañía lo hace, porque si queda inscrito automáticamente, usted participa en el plan a menos que específicamente elija no participar.

Muchos empleadores ofrecen incentivos para que los empleados hagan contribuciones a sus planes k al igualar las contribuciones hasta un cierto punto.

Por ejemplo, algunas de ellas pueden contribuir 50 centavos por cada dólar que el empleado aporte al plan, hasta un cierto porcentaje del salario del empleado.

Este es un buen beneficio que no querrá perderse. Pero los planes individuales varían mucho y es posible que existan restricciones para calificar para la contribución de igualación de la aportación del empleado por parte de la compañía o de los cronogramas de adquisición de derechos sobre la igualación de la aportación.

Pida al administrador del plan las reglas que aplican para el plan de la empresa. El IRS establece el límite de las contribuciones cada año. Las contribuciones del empleador no cuentan hacia el límite establecido por el IRS. Puede mantenerse al día en relación a los límites de sus contribuciones en irs.

Una de las formas más fáciles de contribuir más es la de hacer automático el proceso. Algunos planes k permiten que usted especifique aumentos automáticos y periódicos a sus contribuciones, y algunos empleadores inscriben automáticamente a sus empleados en planes con aumentos automáticos.

Pregunte al administrador de su plan si su plan ofrece aumentos automáticos para que esté preparado para ellos. Los planes k ofrecen opciones de inversiones elegidas por el administrador del plan. El tener opciones le permite encontrar las inversiones que tengan sentido para usted.

Sin embargo, recuerde que las inversiones llevan consigo diferentes niveles de riesgo, incluida la posible pérdida de capital, y sin garantía de rendimiento, así que tal vez quiera obtener asesoramiento de un profesional.

Algunos planes permiten al empleado hacer contribuciones tanto a un plan tradicional como a un Roth k. El plan k tradicional le ofrece ahora un descuento fiscal al permitirle hacer sus contribuciones de dinero antes de la retención de impuestos.

Pero al retirarlo, ese dinero puede ser imponible. El Roth k funciona de manera inversa: usted realiza sus contribuciones con dinero después de impuestos, pero cuando lo retira durante la jubilación, el dinero por lo general no es imponible. Poner algunas contribuciones en un Roth k puede beneficiarle, si espera tener un nivel de impuestos más alto en la jubilación.

Las reglas fiscales locales y estatales pueden variar. Un profesional de impuestos puede ayudarle a resolverlo.

La mayoría de los planes k tienen ciertos costos y gastos, los cuales pueden variar y pueden reducir su rendimiento en general. Algunos cargos cubren los costos administrativos relacionados con el manejo del plan. Otros cubren el costo de administrar los instrumentos determinados de inversión que usted elija.

Según las reglas del IRS, por lo general cuando usted retira dinero de su plan k antes de cumplir la edad de 59½, puede que tenga que pagar impuestos sobre la renta, incluso un 10 por ciento adicional de impuesto federal, sobre esa cantidad. Existen algunas excepciones; consulte el sitio web del IRS para detalles.

Pero algunos de los planes permiten que obtenga un préstamo contra su cuenta. Esos planes con frecuencia conllevan cargos y, al igual que con cualquier préstamo, tiene que pagar intereses, aunque en este caso, por lo general se los está pagando a sí mismo.

Usted no tiene que pagar el impuesto adicional por retiro prematuro si paga el préstamo dentro del plazo designado. Pregúntele a su administrador del plan si el suyo incluye esta opción.

Por lo general, usted puede hacer una distribución del saldo de su cuenta una vez que deje la empresa. También podría hacer una distribución aunque pueden aplicar impuestos adicionales , hacer una transferencia directa a una cuenta individual de jubilación IRA , convertir a una cuenta Roth IRA o al plan de jubilación patrocinado por su nuevo empleador.

O puede hacer una combinación de las opciones. Conocer las reglas le ayuda a evitar sorpresas y desarrollar el mejor plan. Cada una de las opciones puede ofrecer diferentes opciones de inversión y servicios, cargos, gastos y reglas.

Estas son decisiones complejas, así que tómese el tiempo para comparar las opciones. El material proporcionado en este sitio web es de carácter informativo únicamente y no constituye asesoramiento en materia de inversiones o finanzas.

Tenga en cuenta que este material no se actualiza de forma periódica por lo que puede no corresponder con la realidad actual. Consulte con su asesor financiero antes de tomar una decisión relativa al manejo de sus inversiones y finanzas. Estamos aquí para ayudarle. Para comunicarse, visite nuestra página de Contacto o programe una cita hoy.

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Por lo general, un plan debe conservar los créditos de servicio que usted ha acumulado si deja a su empleador y luego regresa dentro de los cinco años. Los créditos de servicio se refieren a los años de servicio que cuentan para la adquisición de derechos sobre los beneficios de jubilación.

Dado que estas normas son muy específicas, debe leer cuidadosamente el documento de su plan si está contemplando dejar por un breve periodo a su empleador, y luego convérselo con el administrador de su plan.

Si usted dejó el empleo antes del 1 de enero de , se aplicarán normas diferentes. Si usted se jubila y luego regresa a trabajar para un ex empleador, deben permitirle seguir acumulando beneficios adicionales, con sujeción a un límite del plan sobre el total de años de servicio acreditados dentro del plan.

Las leyes federales requieren que todos los planes tengan un procedimiento escrito razonable para procesar su reclamo de beneficios y los recursos de apelación si deniegan su reclamo. El Resumen de la Descripción del Plan SPD debe incluir los procedimientos establecidos por su plan para presentar reclamos.

Habitualmente, se llena la documentación requerida y se presenta al administrador del plan , quien luego le comunicará cuáles serán sus beneficios y cuando empezarán dichos beneficios. Si se produjera un problema o controversia acerca de si usted califica para recibir los beneficios o qué monto debería recibir, consulte en el plan qué procedimiento debe seguir para presentar un reclamo.

Las leyes federales describen los siguientes requisitos para presentar reclamos:. Si el plan deniega su apelación y no cumplió con los requisitos de ERISA , puede solicitar ayuda legal.

También puede ponerse en contacto con el Departamento del Trabajo electrónicamente para informarse sobre los derechos o llamando al servicio telefónico gratuito Para mayor información sobre los procedimientos para presentar reclamos, consulte la publicación del Departamento del Trabajo Cómo Presentar una Reclamación por sus Beneficios de Jubilación.

Para obtener una copia, comuníquese con el Departamento del Trabajo electrónicamente o llame al servicio telefónico gratuito En todo plan de jubilación, existen personas o grupos de personas que hacen uso de su propio juicio o criterio discrecional para administrar y manejar el plan o que tienen la potestad de controlar o efectivamente controlan los activos del plan.

Estas personas o grupos se denominan fiduciarios del plan. La condición de fiduciario se basa en las funciones que la persona desempeña para el plan, no sólo en su título.

Un plan debe nombrar por lo menos a un fiduciario en el documento escrito del plan, o a través de un proceso descrito en el plan, que tendrá control sobre las operaciones del plan. Este fiduciario puede ser identificado por cargo o nombre.

En algunos planes, puede ser un comité administrativo o el directorio de la compañía. Habitualmente, los fiduciarios de un plan incluirán al fideicomisario , a los gerentes de la inversión y al administrador del plan. Por lo general, el administrador del plan es el punto inicial por excelencia para obtener respuestas a las preguntas que usted podría tener acerca del plan.

Los fiduciarios tienen responsabilidades importantes y están sujetos a determinadas normas de conducta porque actúan en representación de los participantes del plan. Estas responsabilidades comprenden:. El fiduciario también tiene la responsabilidad de seleccionar a los proveedores de inversión y las opciones de inversión y de monitorear su desempeño.

Algunos planes, como la mayoría de los planes k o los planes de profit sharing , pueden establecerse para permitir a los participantes elegir las inversiones de sus cuentas según algunas opciones de inversión proporcionadas por el plan. Si el plan está establecido adecuadamente para entregar a los participantes el control sobre sus inversiones, entonces, el fiduciario no será responsable de las pérdidas resultantes de las decisiones de inversión que tomen los participantes.

Las normas del Departamento del Trabajo ofrecen pautas a asegurar que los participantes dispongan de suficiente información sobre sus opciones de inversión para que puedan tomar decisiones informadas. Esta información incluye:. Para un plan k de inscripción automática , el fiduciario del plan selecciona las inversiones para las contribuciones automáticas del empleado si los empleados no proporcionan alternativas de inversión.

Si el plan se establece en forma apropiada, usando ciertas inversiones predeterminadas que generalmente minimizan el riesgo de grandes pérdidas y proporcionan crecimiento a largo plazo y se proporciona el aviso del proceso automático de inscripción del plan, entonces se puede relevar al fiduciario de la responsabilidad de las pérdidas resultantes de invertir en estas alternativas por defecto.

El plan también debe proporcionar una amplia gama de inversiones dentro de la cual pueden elegir los participantes e información sobre esos inversiones para que los participantes puedan tomar decisiones informadas.

Los reglamentos del Departamento del Trabajo proporcionan orientación sobre las alternativas de inversión predeterminadas que se pueden utilizar y el aviso e información que los participantes deben recibir. Los fiduciarios que no observan las normas de conducta requeridas pueden ser responsables personalmente.

Si el plan pierde dinero porque los fiduciarios no cumplieron con sus deberes, éstos tendrían que restituir esas pérdidas o cualquier ganancia obtenida por acciones indebidas.

Por ejemplo, si un empleador no envia las contribuciones k de los participantes al plan, los fiduciarios tendrán que restituir las contribuciones al plan y cualquier pérdida de ganancias, y devolver cualquier utilidad que hayan recibido indebidamente. Los fiduciarios también podrán ser destituidos de sus cargos si no siguen las normas de conducta.

Si usted contribuye a su plan de jubilación mediante deducciones de su cheque de pago, entonces el empleador debe seguir algunas normas para asegurarse de depositar las contribuciones a tiempo.

Las leyes establecen que el empleador debe depositar las contribuciones de los participantes tan pronto como sea razonablemente posible para separarlas de los activos de la compañía, pero a más tardar el 15to. día hábil del mes siguiente al día de pago.

Para planes pequeños con menos de participantes las contribuciones de reducción de salario depositados en el plan a más tardar el 7 o día hábil después de la retención realizada por el empleado serán considerados contribuidos en cumplimiento con la ley.

En el Informe Anual Forma , el administrador del plan deberá incluir información respecto a si los depósitos de las contribuciones se efectuaron a tiempo. Para mayor información, consulte las " Ten Warnings Signs That Your k Contributions Are Being Misused " de Departamento del Trabajo que presenta indicios de posibles demoras en los depósitos de las contribuciones.

Los fiduciarios del plan deben considerar las tasas y costos que pague su plan por sus operaciones. Las normas relativas al fiduciario de ERISA , tratadas anteriormente, indican que los fiduciarios deben:.

El plan puede deducir tasas de administración e inversión del plan de la cuenta de su plan de contribuciones definidas , ya sea como un cargo directo o indirectamente como una reducción de los rendimientos de inversión de su cuenta.

Si usted dirige las inversiones de su cuenta, su plan le ofrecerá información sobre sus derechos y responsabilidades bajo el plan relacionada con la dirección de sus inversiones.

Esto incluye información sobre tarifas y costos que usted necesita para tomar decisiones informadas sobre la gestión de su cuenta. La información relacionada con la inversion se entrega en un formato, como un gráfico, que permite la comparación entre los opciones de inversión del plan.

El plan debe ofrecer esta información antes de que usted pueda dirigir inversiones por primera vez anualmente a partir de entonces e información sobre las tarifas y costos pagados concretamente al menos trimestralmente.

Para mayor información, consulte el folleto del Departamento del Trabajo A Look at k Plan Fees. Para obtener una copia, comuníquese con el Departamento del Trabajo electrónicamente o llame sin cargo al Las leyes federales establecen algunas medidas para proteger a los empleados que participaron en planes que han terminado, tanto de beneficios definidos como de contribuciones definidas.

Cuando un plan finaliza, los empleados participantes deben adquirir el por ciento de sus beneficios acumulados.

Esto significa que usted tiene derecho a todos los beneficios que haya ganado hasta el momento del término del plan, incluso aquellos beneficios que no adquirió y habría perdido si hubiera dejado de trabajar con el empleador. Si el plan terminara parcialmente, por ejemplo, si su empleador cierra una determinada planta o departamento dando como resultado el fin del vínculo laboral con un porcentaje sustancial de los participantes del plan, los empleados afectados deben adquirir de inmediato el por ciento de los beneficios en la medida en que el plan esté financiado.

El gobierno federal, a través de la PBGC, asegura a la mayoría de planes privados de beneficios definidos. Si un plan de beneficios definidos termina sin contar con suficientes fondos para pagar todos los beneficios, la PBGC garantizará el pago de sus beneficios de jubilación adquiridos hasta los límites fijados por ley.

Para mayor información sobre las garantías aplicables cuando un plan finaliza, póngase en contacto con la PBGC llamando al servicio telefónico gratuito o visite el sitio web.

La PBGC no garantiza los beneficios de los planes de contribuciones definidas. Si usted participa en un plan de contribuciones definidas que está en proceso de finalizar, los fiduciarios y los fideicomisarios del plan deben tomar medidas para mantener el plan hasta su finalización y el pago de los activos.

Las normas de su plan y las opciones de inversión pueden cambiar si su compañía se fusiona con otra compañía. Su empleador puede optar por fusionar su plan con otro plan.

Si su plan termina debido a la fusión, los beneficios que usted haya acumulado no podrán reducirse. Usted debe recibir un beneficio que sea por lo menos igual al cual tenía derecho antes de la fusión. En un plan de contribuciones definidas, el valor de su cuenta puede sin embargo fluctuar después de la fusión en base al desempeño de las inversiones.

Se aplican normas especiales a las fusiones de planes de beneficios definidos patrocinados por múltiples empleadores , que generalmente están bajo la jurisdicción de la PBGC.

Póngase en contacto con la PBGC para mayor información. En general, sus activos de jubilación no deberían correr ningún riesgo si su empleador se declara en bancarrota.

Las leyes federales requieren que los planes de jubilación financien adecuadamente los beneficios prometidos y mantengan los activos del plan separados de los activos comerciales del empleador. Los fondos deben mantenerse en fideicomiso o invertirse en un contrato de seguro.

Los acreedores del empleador no pueden reclamar los fondos del plan de jubilación. Sin embargo, usted debe confirmar que cualquier contribución que su empleador deduzca de su cheque de pago se envíe oportunamente al fideicomiso del plan o al contrato de seguro.

Hechos importantes como bancarrotas, fusiones y adquisiciones pueden ocasionar que los empleadores abandonen sus planes de cuentas personales por ejemplo, los planes k sin dejar a un fiduciario encargado del manejo del plan.

En esta situación, los participantes frecuentemente tienen problemas para acceder a los beneficios que han ganado y no tienen a quien recurrir para que respondan a sus preguntas. Los custodios como bancos, compañías de seguro y compañías de fondos mutuos quedan en posesión de los activos de estos planes, pero no están autorizados para dar por terminados los planes ni distribuir los activos.

En respuesta a esta situación, el Departamento del Trabajo emitió normas para crear un proceso voluntario en el que el custodio liquide el negocio del plan a fin de poder efectuar las distribuciones de los beneficios y finalizar el plan.

Puede hallarse información sobre este programa en el sitio web del Departamento del Trabajo. En general, su plan de jubilación está protegido contra reclamos de otras personas. Los acreedores a los cuales usted debe dinero no pueden presentar ningún reclamo contra sus fondos en un plan de jubilación.

Por ejemplo, si usted deja a su empleador y transfiere su cuenta k a una cuenta de jubilación individual IRA , los acreedores en general no podrán acceder a los fondos de IRA aun cuando usted se declare en bancarrota. Las leyes federales hacen una excepción en el caso de manutención familiar y la división de bienes cuando se produce un divorcio.

Para muchas trabajadores, los ahorros para la jubilación son uno de los activos más importantes. Por este motivo, decidir si se divide el interés de un participante en un plan de jubilación y cómo hacerlo suelen ser consideraciones importantes en las separaciones, los divorcios y en otros procedimientos relacionados con las relaciones domésticas.

Mientras que la ley estatal de relaciones domésticas generalmente rige la división de los bienes gananciales, las asignaciones de los beneficios de jubilación también deben cumplir con la ley federal, específicamente ERISA y el Código de Impuestos Internos.

Un juzgado estatal puede otorgar una parte o la totalidad de los beneficios de jubilación de un participante a su cónyuge, ex cónyuge, hijo u otro dependiente.

El receptor nombrado en la orden se denomina el beneficiario alternativo. El juzgado expide una orden llamada orden de relaciones domésticas, que puede tener la forma de una sentencia emitida por un juzgado de primera instancia, un fallo u orden o una aprobación del juzgado a un acuerdo de separación de bienes.

La orden debe decidir temas relacionados con la pensión para hijos menores, pensión alimenticia del cónyuge divorciado o derechos sobre bienes gananciales, y debe emitirse de conformidad con el derecho de familia del estado.

El administrador del plan determina si la orden es una orden calificada de relaciones domésticas QDRO, por sus siglas en inglés en virtud de los procedimientos del plan y luego notifica al participante y al beneficiario alternativo.

El contenido específico del resto de la orden dependerá del tipo de plan de jubilación, la naturaleza de los beneficios del participante, el propósito para la emisión de la orden y la intención de las partes que redactan la orden.

Una QDRO debe proporcionar un tipo o una forma de beneficio que el plan ya permita. No puede exigirle al plan que aumente los beneficios. En general, una QDRO puede asignar los beneficios para sobrevivientes a un ex cónyuge.

Los participantes y los beneficiarios alternativos que redactan una QDRO deben leer el resumen, la descripción y otros documentos del plan, a fin de entender los beneficios para sobrevivientes disponibles en virtud de este.

Una QDRO no puede exigirle al plan que pague los beneficios a un beneficiario alternativo que, en conformidad con una QDRO previamente reconocida por el plan, se deben pagar a otro beneficiario alternativo.

Si el participante sigue trabajando, una QDRO puede requerir que el pago al beneficiario empiece cuando el participante cumpla lo antes posible la edad de jubilación indicada en el plan o después de cumplida dicha edad. Estas normas se aplican tanto a los planes de beneficios definidos como a los planes de contribuciones definidas.

Para mayor información, consulte la publicación de EBSA, QDROs — The Division of Retirement Benefits Through Qualified Domestic Relations Orders. Algunas veces, los administradores de los planes de jubilación, gerentes y otras personas que intervienen en el plan cometen errores.

Algunos ejemplos de estos errores pueden ser:. Es importante que usted sabe que la ley prohíbe que los empleadores despidan o impongan alguna acción disciplinaria a los empleados para evitar pagar un beneficio, como represalia porque un empleado ejerce cualquiera de los derechos contemplados en un plan o en la ley federal de jubilación ERISA o por dar información o su testimonio en alguna indagación o proceso relacionado con ERISA.

Si encuentra un error o tiene alguna pregunta, puede comenzar buscando información en su Resumen de la Descripción del Plan. Sí, usted tiene derecho a entablar una acción legal contra su plan y sus fiduciarios para hacer valer o esclarecer sus derechos de conformidad con ERISA y su plan en las siguientes situaciones:.

La Administración de Seguridad de Beneficios del Empleado EBSA, por sus siglas en inglés del Departamento del Trabajo de EE. hace cumplir las estipulaciones de ERISA que rigen la conducta de los fiduciarios de los planes, la inversión y la protección de los activos de los planes, la generación y divulgación de información sobre los planes y los derechos a los beneficios y responsabilidades de los participantes.

Sin embargo, ERISA no cubre todos los planes de jubilación. Por ejemplo, no cubre los planes del gobierno federal, estatal o local y los planes de algunas iglesias.

El Departamento del Trabajo aplica las leyes mediante la resolución informal de las controversias relacionadas con los beneficios, la conducción de investigaciones y la solicitud de corrección de violaciones de la ley, incluyendo el inicio de litigios cuando sea necesario.

El Departamento tiene asesores sobre beneficios de jubilación quién proveen asistencia individual a los participantes y beneficiarios. Los participantes recibirán información sobre los derechos y responsabilidades que les corresponde bajo la ley y ayuda para obtener los beneficios a los que tienen derecho.

Póngase en contacto con el asesor sobre beneficios electrónicamente o llamando al servicio telefónico gratuito Póngase en contacto con EBSA si tuviera alguna pregunta con respecto a ERISA , si necesita ayuda para obtener un beneficio o:.

La Pension Benefit Guaranty Corporation PBGC es una organización creada por autorización federal que garantiza el pago de algunos beneficios de pensión en la mayoría de planes privados de beneficios definidos cuando dichos planes finalizan con fondos insuficientes para pagar los beneficios.

Pension Benefit Guaranty Corporation PO Box Alexandria, VA Servicio telefónico gratuito: En línea. El Servicio de Impuestos Internos del Departamento del Tesoro es responsable de las normas que conceden beneficios tributarios tanto para los empleados como para los empleadores en relación con los planes de jubilación, incluyendo los requisitos de adquisición de derechos y distribución de beneficios.

Acumulación de beneficios — El monto de beneficios acumulados de conformidad con el plan. Administrador del plan — La persona que esté identificada en el documento del plan como responsable del manejo del plan. Puede ser el empleador, un comité de empleados, el ejecutivo de una compañía o alguna persona contratada para ese fin.

Año del plan — Un periodo de 12 meses designado por un plan de jubilación para calcular la adquisición de derechos y distribución, entre otros aspectos.

El año del plan puede ser el año calendario o un periodo alternativo, por ejemplo, del 1 de julio al 30 de junio. Años de servicio — El tiempo que una persona ha trabajado en un empleo cubierto por el plan. Se utilizan para determinar cuándo puede una persona participar y adquirir derechos y cómo puede acumular beneficios en el plan.

Beneficios adquiridos — Los beneficios que la persona haya recibido en virtud de un derecho adquirido para recibir los mismos y los cuales no puede perder.

Cuenta de jubilación individual IRA — Una cuenta individual abierta en una institución financiera, como un banco o compañía de fondos mutuos. De conformidad con la legislación federal, las personas pueden guardar ahorros personales hasta un monto determinado y las inversiones se incrementan con el beneficio del pago diferido de impuestos.

Además, los participantes del plan de contribuciones definidas pueden transferir dinero de un plan de jubilación del empleador a una cuenta IRA cuando dejan al empleador. Las cuentas IRA pueden ser parte del plan de un empleador. Documento del plan — Un instrumento escrito de conformidad con el cual se establece y opera el plan.

Estado de cuenta individual de beneficios — Un estado de cuenta individual de beneficios proporciona información sobre los beneficios de jubilación de un participante, como el total de beneficios ganados en el plan y los beneficios adquiridos, de manera periódica.

Se podrá incluir información adicional según el tipo del plan, tal como la forma en que se invierte una cuenta del plan k y el valor de dichas inversiones. Fideicomisario del plan — Una persona que tiene la autoridad y discreción exclusivas para administrar y controlar los activos del plan.

El fideicomisario puede estar sujeto a la dirección de un fiduciario designado, el cual puede nombrar a uno o más administradores de inversión para los activos del plan. Fiduciario del plan — Cualquier persona que ejerza autoridad o control discrecional sobre el manejo o administración del plan, ejerza alguna autoridad o control sobre el manejo o disposición de los activos del plan o ofreca asesoría en inversiones sobre los activos del plan a cambio de honorarios u otra retribución.

Inscripción automática — Los empleadores pueden inscribir a los empleados automáticamente en un plan, tal como un plan k o un plan IRA-SIMPLE , e inverter ciertas contribuciones descontados del sueldo del empleado en ciertas inversiones predeterminadas, a no ser que los empleados decidan lo contrario.

Los participantes pueden optar por no participar y tienen oportunidades periódicas para realizar cambios en sus inversiones o en un IRA-SIMPLE , la institución financiera en la que se invierten las contribuciones.

Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de ERISA — Se trata de una ley federal que dispone normas de protección para las personas en la mayoría de planes de jubilación del sector privado establecidos voluntariamente. ERISA :. Plan k — En este tipo de plan de contribuciones definidas, el empleado puede contribuir de su cheque de pago antes de la deducción de impuestos.

Las contribuciones se destinan a una cuenta k y el empleado a menudo elige las inversiones en base a las opciones propuestas por el plan. En algunos planes, el empleador también contribuye, que son equivalentes a las contribuciones del empleado, hasta un determinado porcentaje.

Los planes SIMPLE y safe harbor k tienen requisitos adicionales de contribuciones para los empleadores y de adquisición de derechos sobre los beneficios. Plan cash balance — Un tipo de plan de beneficios definidos que incluye algunos elementos que son similares a un plan de contribuciones definidas porque el monto del beneficio se calcula en base a una fórmula que utiliza créditos de contribuciones y ganancias, y cada participante tiene una cuenta hipotética.

Los planes de saldo de efectivo tienen más posibilidades que los planes tradicionales de beneficios definidos de efectuar distribuciones en forma de una suma global. Para mayor información, consulte Cash Balance Pension Plans: Questions and Answers. Plan de beneficios definidos — Este tipo de plan, también conocido como plan de jubilación tradicional, promete al participante un beneficio mensual específico al momento de jubilarse.

A menudo, el beneficio se basa en factores como su salario, su edad y el número de años que usted trabajó para el empleador.

El empleado a menudo decide cómo invertir el monto de sus cuentas. El valor de la cuenta cambiará sobre la base del valor y el desempeño de las inversiones. El monto de la cuenta al momento de la distribución incluye las contribuciones y las ganancias o pérdidas de las inversiones menos cualquier tasa administrativa o de inversión.

Las contribuciones y ganancias no se gravan con impuestos hasta el momento de la distribución. Plan de contribuciones fijas — Este tipo de plan requiere contribuciones anuales fijas del empleador a las cuentas personales y está sujeto a otras normas.

Plan de contribuciones equivalentes con incentivo de ahorros para empleados de pequeñas empresas SIMPLE — Un plan en el cual una pequeña empresa con o un número menor de empleados puede ofrecer beneficios de jubilación mediante reducciones salariales del empleado y contribuciones equivalentes similares a las contribuciones del plan k.

Puede ser un plan IRA-SIMPLE o un plan SIMPLE k. Los planes IRA-SIMPLE imponen pocas cargas administrativas a los empleadores porque los empleados pertenecen las cuentas IRA y el banco o institución financiera que recibe los fondos efectúan la mayor parte de los trámites.

Si bien cada plan tiene diferentes características, incluso límites de contribución y disponibilidad de préstamos, las contribuciones que se requiere del empleador son inmediatamente adquiridas al por ciento por los participantes en ambos planes. Plan de acciones adquiridas del empleado ESOP — Un tipo de plan de contribuciones definidas que invierte principalmente en acciones del empleador.

Plan de pensiones simplificados del empleado SEP — Un plan donde el empleador realiza contribuciones con beneficios tributarios a cuentas de jubilación individuales IRA pertenecientes a los empleados. Si se cumplen determinadas condiciones, el empleador no estará obligado a informar ni a divulgar los requisitos de la mayoría de los planes de jubilación.

En un plan SEP , se establece una cuenta IRA a favor de un empleado donde se depositan las contribuciones que efectúa el empleador. Plan de profit sharing — Un plan de profit sharing permite anualmente al empleador determinar qué monto contribuirá al plan en base a las utilidades o de otro modo en efectivo o en acciones del empleador.

El plan contiene una fórmula para asignar la contribución anual entre los participantes. Plan de empleadores múltiples — Un plan de jubilación patrocinado por varios empleadores en virtud de acuerdos de negociación colectiva que cumple con otros requisitos.

Un participante puede cambiar empleo de un empleador patrocinador a otro siempre que permanezca dentro del mismo plan. Plan safe harbor k — Un plan safe harbor k es similar a un plan tradicional k , pero el empleador debe realizar contribuciones para cada empleado.

Las contribuciones del empleador en los planes safe harbor k son inmediatamente adquiridas al por ciento por los participantes. Este plan disminuye las cargas administrativas impuestas a los empleadores al eliminar algunas de las normas tributarias complejas que generalmente se aplican a los planes tradicionales k.

Resumen de la descripción del plan — Un documento proporcionado por el administrador del plan que incluye una descripción en lenguaje simple sobre las características importantes del plan, como:. Se debe informar a los participantes sobre cualquier cambio sustancial ya sea mediante un Resumen revisado de la Descripción del Plan o un documento separado llamado Resumen de Modificaciones Sustanciales.

Transferencia — Una transferencia se produce cuando un participante deja de trabajar con un empleador y dirige el plan de contribuciones definidas para transferir el dinero de su cuenta a un nuevo plan o a una cuenta de jubilación individual.

Este procedimiento mantiene los beneficios y no activa ninguna consecuencia tributaria si se realiza de manera oportuna. Employee Benefits Security Administration ESPAÑOL submenu TOPICS Back Health Benefits Surprise Billing and Price Transparency COBRA Health Continuation Coverage Claiming Health Benefits Affordable Care Act Dependent Coverage Mental Health and Substance Use Disorder Benefits Health Benefits Compliance Assistance Children's Health Insurance Program Reauthorization Act CHIPRA Proposed Rescission of Association Health Plan Rule.

Special Financial Assistance - Multiemployer Plans Cybersecurity Missing Participants Saving Matters Claiming Retirement Benefits Funding Status Notices Lifetime Income Social Security Notices.

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Ask EBSA Find a Regional Office Freedom of Information Act. Breadcrumb EBSA About EBSA Our Activities Resource Center Publications. Lo Que Usted Debe Saber Sobre Su Plan De Jubilación. Version para imprimir Índice Introducción Capítulo 1: Tipos de planes de jubilación Capítulo 2: Ganancia de beneficios de jubilación Capítulo 3: Información sobre el plan que debe examinar Capítulo 4: Pago de beneficios Capítulo 5: Retiro de sus beneficios de jubilación Capítulo 6: Solicitando sus beneficios Capítulo 7: Responsabilidades de los fiduciarios del plan Capítulo 8: Sus beneficios durante la finalización de un plan o fusión de la compañía Capítulo 9: Reclamos potenciales contra su beneficio divorcio Capítulo Qué debe hacer si tiene un problema Glosario Introducción El plan de ahorros para la jubilación patrocinado por su empleador es un aspecto fundamental de la seguridad económica de su futuro.

Incluye información sobre: Diferentes tipos de planes de jubilación; Qué información puede obtener acerca de su plan; Cuándo y cómo puede recibir beneficios de jubilación; Qué debe hacer si tiene alguna pregunta o encuentra un error; Las responsabilidades de las personas que administran el plan y las inversiones de los fondos del plan; Su responsabilidad de comprender y monitorear el plan en el que participe; y Circunstancias específicas como un divorcio o cambio de dueño en la empresa pueden afectar sus beneficios de jubilación.

Planes de jubilación que cubre este folleto Este folleto cubre planes de jubilación privados que están regidos por leyes federales y pautas de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de ERISA , por sus siglas en inglés y el Código de Impuestos Internos.

Por ejemplo, la información no se aplica a: Planes de gobiernos estatales y locales, incluyendo planes que dan cobertura a profesores de escuelas públicas y administradores de escuelas; La mayoría de planes de iglesias; y Planes para empleados del gobierno federal.

Capítulo 1: Tipos De Planes De Jubilación El primer paso para comprender sus beneficios de jubilación es averiguar qué clase de plan de jubilación tiene su empleador. Nota Los empleadores pueden elegir si ofrecerán o no un plan de jubilación a sus empleados; las leyes federales no requieren que los empleadores ofrezcan o sigan ofreciendo un plan.

La Pension Benefit Guaranty Corporation PBGC garantiza el pago de algunos beneficios de jubilación a los participantes en la mayoría de planes privados de beneficios definidos si es que el plan finaliza sin contar con los fondos suficientes para pagar todos los beneficios prometidos.

El gobierno no garantiza el pago de los beneficios de los planes de contribuciones definidas. Para mayor información, consulte el sitio web de la PBGC. Algunos planes híbridos — como los planes cash balance — contienen características de los dos tipos de planes anteriormente descritos. Consulte el Glosario para mayor información sobre este tipo de plan.

Pasos a seguir Pregunte a su administrador del plan, la oficina de recursos humanos o al empleador información sobre que clase o tipos de planes existen en el centro de trabajo. Las normas federales fijan montos que los empleadores deben contribuir a los planes en un esfuerzo por garantizar que los planes tengan suficiente dinero para pagar los beneficios en la fecha de vencimiento.

Si no se cumple con estos requisitos, se aplicarán multas. No existe ningún requisito que obligue a contribuir al empleador, salvo en los planes SIMPLE k y safe harbor k , los planes de contribuciones fijas, y los planes IRA-SIMPLE y SEP. Es posible que el empleador tenga que hacer contribuciones en ciertos planes de inscripción automática k.

El empleador puede elegir contribuir una suma equivalente a una parte de las contribuciones del empleado o contribuir sin contribuciones del empleado.

En algunos planes, el empleador puede contribuir mediante acciones para los empleados. Contribuciones del empleado Por lo general, los empleados no contribuyan a estos planes. Muchos planes requieren que el empleado contribuya para establecer una cuenta. Administración de la inversión Los funcionarios del plan administran la inversión.

El empleador tiene la responsabilidad de asegurarse de que el monto que ha colocado en el plan más las ganancias de las inversiones serán suficientes para pagar el beneficio prometido. A menudo será responsabilidad del empleado administrar la inversión de su cuenta, eligiendo entre las opciones de inversión que le ofrezca el plan.

En algunos planes, los funcionarios del plan se encargan de invertir todos los activos del plan. Tipo de pagos de beneficios de jubilación Tradicionalmente, estos planes efectúan pagos mensuales al jubilado en forma de una anualidad durante el resto de su vida.

Los planes pueden ofrecer otras opciones de pago. El jubilado puede transferir el saldo de la cuenta a una cuenta de jubilación individual IRA , por sus siglas en inglés de la cual retira dinero, o puede recibir el saldo como un pago por una suma global. Algunos planes también ofrecen pagos mensuales mediante una anualidad.

Garantía de beneficios El gobierno federal, a través de la Pension Benefit Guaranty Corporation PBGC , garantiza cierto monto de beneficios. No existe ninguna garantía federal de los beneficios. Cuando se deja de trabajar en la compañía antes de cumplir la edad de jubilación Si un empleado deja de trabajar con su empleador después de haber adquirido derecho sobre un beneficio, pero antes de cumplir la edad para jubilarse del plan, generalmente, el beneficio se queda en el plan hasta que el empleado presente un reclamo de cesión del beneficio al momento de la jubilación.

Algunos planes de beneficios definidos ofrecen opciones de jubilación anticipada. El empleado puede transferir el saldo de la cuenta a una IRA o, en algunos casos, a otro plan del empleador, donde pueda seguir aumentando en base a las ganancias de las inversiones.

El empleado también puede retirar el saldo del plan, pero adeudará impuestos y posiblemente multas, con lo cual reducirá sus ingresos de jubilación. Los planes pueden hacer desembolsos de cuentas pequeñas. Capítulo 2: Ganancia De Beneficios De Jubilación Una vez que usted sabe qué tipo de plan de jubilación ofrece su empleador, debe averiguar cuándo puede participar en el plan y empieze a ganar los beneficios.

Nota Si usted deja su compañía y luego regresa, podrá contar su periodo anterior de servicio como parte de los años de servicio que necesita para poder adquirir derecho sobre los beneficios proporcionados por el empleador.

Normas Sobre Adquisición De Derechos En general, un empleador debe contar sus años de servicio para efectos de los créditos de adquisición de derechos a partir de la fecha de su contratación.

Requisitos mínimos para la adquisición de derechos de conformidad con ERISA Contribuciones del Empleador Use el gráfico vigente en la fecha en que usted dejó a su empleador El Gráfico 2 a continuación muestra las esquemas de adjudicación actuales, a partir de , para las contribuciones equivalentes del empleador al plan k , y para otras contribuciones del empleador a un plan de contribuciones definidas a partir de Obtenga un Resumen de la Descripción del Plan.

Revise el documento de su plan o Resumen de la Descripción del Plan para comprender de qué forma gana beneficios en su plan. Encuentre la esquema de adquisición de derechos de su plan para verificar cuando podrá adquirir totalmente esos derechos. Si está pensando en cambiar de empleo, examine su plan para averiguar si trabajar más tiempo le permitirá adquirir más plenamente derecho sobre las contribuciones de su empleador.

Capítulo 3: Información Sobre El Plan Que Debe Examinar Si tiene alguna pregunta acerca de su plan de jubilación, puede empezar buscando una respuesta en la información que proporciona el plan.

Información proporcionada por el plan de jubilación Cada plan de jubilación debe contar con un documento formal y escrito que describa detalladamente cómo funciona el plan y cuáles son sus requisitos. Gráfico 5: Información clave que el administrador de su plan debe proporcionar automáticamente Qué Descripción Cuándo Resumen de la Descripción del Plan SPD Una versión resumida del documento del plan e información importante de otro tipo presentada en un lenguaje más fácil de comprender.

En el término de 90 días luego de haberse convertido en participante del plan, y Una copia actualizada cada 10 años 5 años si se ha modificado el plan.

Aviso de inscripción automática Una descripción del proceso automático de inscripción, el porcentaje de salario que se está descontando, la inversión predeterminada utilizada para las contribuciones automáticas, su derecho de abandonar el plan, su derecho de modificar su porcentaje de aplazamiento y las inversiones y cómo encontrar información sobre las otras inversiones del plan.

En general, por lo menos 30 días antes de que sea elegible para participar; y Por lo menos 30 días antes del inicio de cada año subsiguiente del plan.

Estado de cuenta individual de beneficios Estado de cuenta que proporciona información sobre el balance de su cuenta y beneficios adjudicados. Dependiendo del tipo de plan que tenga, el estado de cuenta también puede incluir el valor de las inversiones en la cuenta e información que describe su derecho de dirigir las inversiones.

Por lo menos en forma trimestral para los planes de contribuciones definidas en los cuales las inversiones son dirigidas por el participante. Por lo menos anualmente para los planes de contribuciones definidas no indicados por el participante. Por lo menos cada 3 años para los planes de beneficios definidos.

En general, dentro de los días del final del año del plan. Información de plan y de inversion para planes dirigido por participantes Información relacionada con planes e inversiones, que incluye información sobre tarifas y costos, de manera tal que los participantes puedan tomar decisiones informadas para gestionar su cuenta individual.

La información relacionada con la inversión debe proporcionarse en un formato, como un gráfico, que permita la comparación entre las opciones de inversión del plan. Antes de que un participante pueda dirigir inversiones por primera vez.

Al menos una vez por año a partir de entonces. Al menos trimestralmente para tarifas y costos pagados concretamente. Resumen de modificaciones sustanciales Un resumen de los cambios significativos del plan o cambios en la información que debe recoger el SPD.

Dentro de los 7 meses siguientes a la finalización del año del plan en el cual se efectuaron los cambios. Si su plan proporcione una notificación anual de financiamiento, no tiene que proporcionar este informe. Dentro de los 9 meses siguientes a la finalización del año del plan o 2 meses después de la fecha límite de presentación del informe anual.

Notificación de reducción significativa de beneficios futuros acumulados Notificación sobre cualquier reducción significativa de la tasa de beneficios futuros acumulados, la eliminación o reducción significativa de un beneficio de jubilación anticipada o subsidio de tipo jubilatorio.

Se aplica a planes de beneficios definidos y a algunos planes de contribuciones definidas. Por lo menos 45 días antes de la fecha de entrada en vigencia de la modificación del plan.

Notificación de periodo de restricción Notificación de un periodo no mayor a 3 días hábiles consecutivos cuando se produzca una suspensión temporal, limitación o restricción al rumbo o diversificación de los activos del plan, la obtención de préstamos o la obtención de distribuciones.

Se aplica al plan k o a otros planes de cuentas personales. En general, por lo menos 30 días antes de la fecha de restricción. Notificación a los participantes de un plan con financiación insuficiente Para los planes de beneficios definidos con una financiación inferior al 80 por ciento, se trata de la notificación sobre el nivel de financiación del plan e información sobre las garantías del PBGC.

Dentro de los 2 meses siguientes a la fecha de vencimiento para presentar el informe anual. Notificación de estado crítico o en peligro Notificación de que un plan de empleadores múltiples está en estado crítico o en peligro debido a problemas de financiación o liquidez.

La notificación debe incluir una explicación de la posibilidad de que se reduzcan algunos beneficios ajustables. A más tardar a los 30 días de la certificación anual del plan por parte del actuario, si el actuario certifica que el plan está en estado crítico o en peligro. Gráfico 6: Información clave que el administrador de su plan debe proporcionar previa solicitud escrita Qué Descripción Costo Documentos del plan Documentos que proporcionan los términos del plan, incluyendo convenios de negociación colectiva y contratos de fideicomiso.

Cobro de un cargo razonable por copia Informe Anual Forma — último informe Información financiera acerca del plan que muchos planes deben presentar ante el gobierno dentro de los 7 meses siguientes a la finalización del año del plan. Cobro de un cargo razonable por copia ¿Qué información del plan debería revisar regularmente?

Para mayor información, comuníquese con EBSA electrónicamente o llame a nuestro número gratuito para solicitar el folleto A Look at k Plan Fees. Verifique en su plan si esta información está incluida en los materiales sobre sus opciones de inversión, el estado de beneficios, el Resumen de la Descripción del Plan o el informe anual del plan Forma Consulte el Capítulo 7 para mayor información sobre las tasas que su empleador puede cargar a su cuenta.

Se proporcionan anualmente dos ilustraciones del saldo de su cuenta como un flujo de pagos mensuales estimados de por vida como una anualidad vitalicia única y una anualidad conjunta y de sobreviviente calificada. Pasos a seguir Asegúrese de haber recibido el Resumen de la Descripción del Plan y léalo para informarse sobre cómo funciona su plan.

Lea otros documentos que reciba de su plan para asegurarse de que está al día con cualquier cambio introducido en el plan y verifique que la información contenida en su estado de beneficios sea exacta. Si usted participa en un plan de contribuciones definidas, pida información sobre las opciones de inversión disponibles en el plan y averigüe cuándo y cómo puede cambiar las inversiones de la cuenta de su plan.

Si está en un plan de contribuciones definidas, utilice las ilustraciones del saldo de su cuenta como pagos mensuales durante la jubilación para ayudarle a prepararse para la jubilación. Si sospecha que existen errores en la información de su plan, póngase en contacto con el administrador del plan o con el departamento de recursos humanos.

Si se han producido cambios en su información personal debido a que contrajo matrimonio, se divorció o cambió de domicilio o por otros motivos, póngase en contacto con el administrador de su plan o con el departamento de recursos humanos.

Guarde los documentos referentes a su plan en un lugar seguro por si surgiera algún cuestionamiento en el futuro. Reduzca el riesgo de fraude o pérdida de seguridad cibernética en su cuenta de jubilación siguiendo algunos pasos básicos, los cuales incluyen: monitorear rutinariamente su cuenta en línea; utilizar contraseñas sólidas y únicas; mantener actualizada su información de contacto personal; estar atento a los ataques de phishing; y saber informar sobre cualquier incidente de ciberseguridad.

Para obtener más consejos de seguridad en línea, visite el sitio web de EBSA. Capítulo 4: Pago De Beneficios Una vez que usted comprende qué tipo de plan tiene, cómo gana beneficios y cuál será el monto de sus beneficios, es importante que sepa cuándo y cómo puede recibirlos.

No importa cuánto planifique la Rrtiro, ocurren eventos inesperados. Bomificaciones menudo, esos eventos resultan en gastos no Ofertas en Suministros de Oficina. Bonifciaciones cubrir Concursos online premios costos a veces las personas retiran fondos de sus ahorros para la jubilación anticipadamente. Mientras esto puede parecer una manera fácil de obtener dinero rápido, los retiros anticipados pueden conllevar fuertes multas y costosas consecuencias tributarias. Aquí hay información importante que las personas deben considerar antes de sumergirse en sus ahorros de jubilación ganados con tanto esfuerzo.